Samostalni poduzetnik ili samozapošljavanje: što odabrati da ostanete u plusu

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 03:58

Ako ste umorni od rada za ujaka i odlučite se otvoriti vlastiti posao, pomoći ćemo vam da smislite kako profitabilno urediti svoj posao.

Po prvi put u Rusiji, broj individualnih poduzetnika premašio je broj poslovnih pravnih osoba. Saopćeno je to iz Raspodjela postupajućih pravnih osoba i poduzetnika (od 7. travnja 2019.) Federalne službe za informiranje, a to znači da je već 4.013.000 ljudi odlučilo otvoriti vlastiti obrt i službeno ga formalizirati. Pokušajmo shvatiti kako najbolje registrirati svoju aktivnost kako biste ostvarili maksimalnu korist.

Je li moguće uopće se ne registrirati i ne plaćati porez

Ako želite raditi mirno i ne trzati se svaki put kada vam dođe novi klijent ili vam se nudi plaćanje prijenosom na osobnu karticu, onda je odgovor jednostavan – ne možete zaraditi i ne dijeliti s državom.

Naravno, možete godinama iznajmiti stan ili peći kolače kod kuće i ne biti uhvaćen, ali možete pokušati jednom ponuditi svoje usluge i uhvatiti vas porezni inspektor. A ovo prijeti globama.

Pa možda nije tako skupo raditi legalno? Hajdemo to zajedno shvatiti.

Što trebate znati o samozapošljavanju i porezu na dohodak (NPT)

Profesionalni prihodi podrazumijevaju primanje dobiti od strane pojedinaca iz djelatnosti u kojima ne zapošljavaju najamničko osoblje i nemaju poslodavca, kao i prihod od korištenja imovine.

Odnosno, samozaposleni su oni koji zarađuju vlastitim radom bez angažiranih zaposlenika ili primaju prihod od davanja u najam stambenih nekretnina. Ova kategorija uključuje, na primjer, dadilje, učitelje, vozače, kućne tehničare za nokte.

Od 2019. godine, Nacrt zakona br. 551845-7 "O provođenju eksperimenta za uspostavljanje posebnog poreznog režima" Porez na profesionalni dohodak "u gradu federalnog značaja Moskvi, u Moskovskoj i Kaluškoj regijama, kao iu Republici Tatarstan (Tatarstan)" koji je dizajniran za 10 godina i distribuira se u četiri regije: Moskvi, Moskvi i Kalugi te Tatarstanu. Ako eksperiment bude prepoznat kao uspješan, tada će režim biti uveden u cijeloj Rusiji.

Važno: ne morate biti registrirani u tim regijama, dovoljno je obavljati aktivnosti u njima.

Na primjer, registrirani ste u Jaroslavlju, iznajmljujete stan u Moskovskoj regiji ili imate boravišnu dozvolu u Kalinjingradu i radite na internetu za moskovske klijente. Tada se možete registrirati kao NAP uplatitelj.

Država mora platiti porez Porez za samozaposlene: na koga će to utjecati i kako će zakon funkcionirati, ovisno o vrsti vaših klijenata. Ako radite s pojedincima, onda 4% prihoda, ako s pravnim osobama - 6%.

Koji se ne mogu smatrati samozaposlenim

Profesionalni porez na dohodak ne može se primijeniti ako:

• prodavati trošarinsku robu ili robu koja podliježe obveznom označavanju;
• preprodavati robu, imovinska prava, osim prodaje imovine koja se koristi u osobne svrhe;
• bave se vađenjem i/ili prodajom minerala;
• radite po agencijskom ugovoru, proviziji ili agencijskom ugovoru.

Prednosti samozapošljavanja

1. Jednostavan sustav registracije. Svoju djelatnost možete registrirati putem posebno razvijenog sustava "Moj porez".
2. Ne morate podnositi nikakve deklaracije, blagajne također nisu potrebne.
3. U nedostatku prihoda ne morate platiti porez.
4. Postoji porezni odbitak Federalni zakon od 27.11.2018. br. 422-FZ "O provođenju eksperimenta za uspostavljanje posebnog poreznog režima" Porez na profesionalni prihod "u gradu federalnog značaja Moskvi, u moskovskoj i Kaluškoj regiji, kao i kao u Republici Tatarstan (Tatarstan)", što može smanjiti iznos poreza za 10.000 rubalja. Ako radite s pojedincima i plaćate porez od 4%, tada se svaki mjesec iznos umanjuje za 1%. Ako plaćate 6%, onda 2%. Čim dosegnete ukupan iznos odbitka od 10.000 rubalja, smanjenje stope se zaustavlja.

Nedostaci samozapošljavanja

1. Teritorijalno ograničenje. Trenutno je moguće poslovati u ovom formatu samo u četiri sastavne jedinice Ruske Federacije.
2. Ograničenje dohotka - 2, 4 Federalni zakon od 27. studenog 2018. br. 422-FZ "O eksperimentu za uspostavljanje posebnog poreznog režima" Porez na profesionalni prihod "u gradu federalnog značaja Moskvi, u moskovskoj i Kaluškoj regijama, kao i u Republici Tatarstan (Tatarstan) "milijun rubalja godišnje. Ako se odlučite baviti poduzetništvom i postavite za cilj skaliranje i povećanje profita, onda ovo ograničenje može biti značajno.
3. Ne možete zaposliti osoblje. Također je teško zamisliti povećanje bez najamnih radnika.
4. Najvjerojatnije će velike tvrtke radije raditi s pojedinačnim poduzetnicima.
5. Samozaposleni ne moraju uplaćivati doprinose u mirovinski fond, odnosno u starosti će se često morati oslanjati samo na socijalnu mirovinu. No, staž se može kupiti uz Rezoluciju Vlade Ruske Federacije od 19. veljače 2019. broj 160 "O izmjenama i dopunama Pravila za izračun i potvrđivanje staža osiguranja za uspostavljanje mirovina osiguranja." U 2019. radni staž za samozaposlene košta 29.354 rubalja.
6. NAP nije testiran, što izaziva strahove i sumnje.

Što trebate znati o individualnom poduzetništvu (IE)

Samostalni poduzetnik je fizička osoba koja se bavi poduzetničkom djelatnošću bez osnivanja pravne osobe.

Registrirajte se kao samostalni poduzetnik prema zakonu Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije, članak 14.1. Svaka osoba koja obavlja redovitu djelatnost s ciljem ostvarivanja dobiti mora obavljati poduzetničku djelatnost bez državne registracije ili bez posebne dozvole (licence). Postoji uzak popis ljudi koji se ne mogu baviti poduzetništvom u Rusiji:

• državni i općinski službenici;
• vojno osoblje;
• osobe ograničene poslovne sposobnosti (također one koje su prijavljene u narkološku ambulantu);
• stranci i osobe bez državljanstva (osobe bez državljanstva), ako nemaju registraciju u Rusiji.

Osim poreza, koji ovise o odabranom obliku oporezivanja, poduzetnici pojedini poduzetnici moraju plaćati premije osiguranja za sebe i zaposlenike.

Za razliku od pravnih osoba, dobit možete raspolagati po vlastitom nahođenju i podići s računa koliko god je potrebno i u bilo kojem trenutku.

Pojedinačni poduzetnik može zaposliti zaposlenike i na taj način povećati poslovanje, dok postaje punopravni poslodavac i snosi istu odgovornost prema Zakonu o radu Ruske Federacije, Poglavlje 48. Značajke propisa o radu zaposlenika koji rade za poslodavce - pojedinci, kao i pravna lica.

Prednosti individualnog poduzetništva

1. Pojednostavljeni sustav registracije: možete se sami registrirati, a to će zahtijevati mali paket dokumenata Nalog Federalne porezne službe Rusije od 25.01.2012. br. MMV-7-6 / 25 @ tijelu za registraciju za državnu registraciju pravnih osoba, individualni poduzetnici i seljačka (poljoprivredna) domaćinstva”(registrirano u Ministarstvu pravosuđa Rusije 14. svibnja 2012., br. 24139). A od 2019., prilikom registracije individualnog poduzetnika u elektroničkom obliku, ne morate plaćati državnu pristojbu. Istina, za pripremu elektroničkih dokumenata potreban je elektronički potpis.
2. Poduzetnik pojedinac nema obvezu vođenja računovodstvenih evidencija.
3. Može se primijeniti bilo gdje u Rusiji.

Nedostaci individualnog poduzetništva

1. Osim poreza, svi individualni poduzetnici obveznici su Federalnog zakona "O izmjenama i dopunama prvog i drugog dijela Poreznog zakona Ruske Federacije i određenih zakonskih akata Ruske Federacije" od 27. studenog 2017. br. 335-FZ (posljednje izdanje) za plaćanje premija osiguranja za dvije vrste osiguranja: mirovinsko i zdravstveno. Bez obzira na prihode.
2. Prijava se mora voditi u mjestu prebivališta osobe, odnosno na IP adresi registracije. Sukladno tome, ako ste registrirani u Iževsku i poslujete u Kazanu, tada ćete se registrirati kao samostalni poduzetnik i podnijeti sva izvješća na mjestu registracije u Iževsku.
3. Za neplaćanje poreza, prekršaje u poslovanju, dugove prema zaposlenicima svaki poduzetnik odgovara svojom imovinom.

Što odabrati

Kako bismo lakše usporedili sve što smo opisali, za vas smo napravili razumljivu tablicu.

	Samozaposlena osoba	Samostalni poduzetnik
Registracija u Federalnoj poreznoj službi	Jednostavan	Malo kompliciranije, morate osigurati određeni paket Registracija dokumenata pojedinačnog poduzetnika
Porezno izvješćivanje	Ne	Ovisi o opciji Usporedba općeg poreznog režima i posebnih režima oporezivanja za individualne poduzetnike: od jednog izvještaja godišnje do više prijava na tromjesečnoj razini
Područje primjene	Potrebno je provoditi aktivnosti u regiji u kojoj se provodi pokus. To su Moskva, Moskovska regija, Kaluška regija i Republika Tatarstan	Bez granica
Premije osiguranja	Ne, ali možete platiti dobrovoljno, kupiti mirovinske bodove, a 37% od 4 ili 6% poreza koji ste platili ide u FZZO	Morate platiti, čak i ako nema aktivnosti (2019. - 36.238 rubalja, 2020. - 40.874 rubalja).
Zaposleni na plaće	Ne možete zaposliti zaposlenike	Zaposlenike je moguće zaposliti na temelju ugovora o radu ili građanskog prava
Ograničavanje prihoda	Do 2,4 milijuna rubalja godišnje	Ovisi o odabranom sustavu oporezivanja. Na primjer, na pojednostavljenom - 150 milijuna rubalja godišnje, na patentu - 60 milijuna rubalja.

Ako planirate biti jedini vlasnik tvrtke, onda, nakon što ste odvagali sve prednosti i nedostatke, možete sigurno odabrati bilo koji pravni oblik koji je prikladniji za vašu vrstu djelatnosti. Ako imate partnera, onda je bolje odabrati LLC kako biste zakonski podijelili dobit i odgovornosti među svim vlasnicima poduzeća.