Porezni odbici: što je to i kako uštedjeti na njima

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 03:58

Država je spremna vratiti dio sredstava koja su joj doznačena ako ste potrošili na nešto važno ili rodili dijete.

Što je porezni odbitak

Porezni odbitak je dio dohotka kojim država dopušta neplaćanje poreza na dohodak. Ili vam se vraćaju prethodno zadržana sredstva ili se porez na određeni iznos ne naplaćuje.

Da biste dobili odbitak, morate biti rezident Ruske Federacije i imati dohodak koji podliježe porezu na dohodak. Sukladno tome, ako primate plaću u kuverti, uopće ne radite ili postanete poduzetnik u pojednostavljenom sustavu oporezivanja, nećete je moći koristiti.

Novčana korist nije jednaka iznosu poreznog odbitka, već iznosi 13%.

Neće vam se odjednom dati cijeli dospjeli iznos u cijelosti – samo ono što ste uspjeli uplatiti u vidu doprinosa tijekom godine.

Što su porezni odbici

Standard

Po poreznom obvezniku

Građani nekih kategorija mogu dobiti porezni odbitak od 3000 ili 500 rubalja svaki mjesec. Na popisu su veterani Velikog Domovinskog rata, likvidatori nesreće u Černobilu i drugi. Popis je prilično opsežan i u cijelosti je dan u prvom stavku članka 218. Poreznog zakona.

Ako se možete kvalificirati za oba porezna odbitka, primjenjivat će se najveći.

Po djetetu

Odbitak za prvo i drugo dijete iznosi 1.400 rubalja mjesečno, za treće i svako sljedeće dijete - 3.000, za dijete s invaliditetom - 12.000 rubalja. Porezni odbitak se izrađuje godišnje i vrijedi do mjeseca kada godišnji dohodak prelazi 350 000. Dakle, s plaćom od 35 tisuća rubalja u posljednja dva mjeseca u godini, porez na dohodak morat će se platiti od cjelokupnog iznosa.

Ako supružnici imaju dijete iz prethodnog braka, zajednički će se smatrati trećim. Za samohranog roditelja, odbitak se može udvostručiti.

Društveni

U dobrotvorne svrhe

Porezni odbitak možete dobiti ako ste prenijeli novac:

• dobrotvorne organizacije;
• neprofitne organizacije koje djeluju u društvenoj sferi, u području znanosti, kulture, tjelesnog odgoja i tako dalje;
• vjerske organizacije.

Cjelokupni iznos doniran u dobrotvorne svrhe može biti oslobođen poreza, ali ne više od 25% godišnjeg prihoda.

Za obrazovanje

Porezni odbitak može se izdati ne samo za studiranje na sveučilištu. To se odnosi i na vrtiće, škole, ustanove dodatnog obrazovanja koje imaju državnu dozvolu. Sukladno tome, na popisu su i glazbena škola djeteta i autoškola za vas.

Odbitak možete zatražiti na:

• vlastiti trening bilo kojeg oblika;
• cjelodnevno obrazovanje vlastitog djeteta i djece pod skrbništvom do 24 godine;
• redovito obrazovanje brata ili sestre do 24 godine.

Maksimalni iznos za koji možete dobiti porezni odbitak je 120 tisuća godišnje za sebe ili brata i sestru, 50 tisuća - za djecu ili štićenike.

Za liječenje i kupnju lijekova

Dio poreza bit će vam vraćen ako potvrdite plaćanje liječničkih usluga i lijekova za sebe, supružnika, roditelje ili malodobnu djecu. Tu je i djelomična naknada za uplatu police dobrovoljnog zdravstvenog osiguranja.

Maksimalni iznos od kojeg možete dobiti porezni odbitak je 120.000 rubalja godišnje.

Mirovinsko i životno osiguranje

Odbitak se vrši za doprinose:

• u nedržavni mirovinski fond;
• osiguravajućim organizacijama prema ugovorima o dobrovoljnom mirovinskom osiguranju;
• po ugovorima o dobrovoljnom životnom osiguranju sklopljenim na razdoblje od najmanje pet godina;
• o troškovima kapitaliziranog dijela radne mirovine.

Maksimalni iznos od kojeg se može dobiti porezni odbitak je 120.000 rubalja godišnje.

Za neovisnu ocjenu kvalifikacija

Ako ste platili procjenu, možda ćete moći nadoknaditi neke od troškova. Maksimalni iznos odbitka je 120.000 rubalja.

Ako imate pravo na nekoliko socijalnih odbitaka, možete ih dobiti sve. Ali opće ograničenje iznosa također će biti 120.000 rubalja godišnje.

Ulaganje

Takav porezni odbitak može se ostvariti u tri slučaja:

• o prihodima od prodaje vrijednosnih papira, ako su bili u vlasništvu duže od tri godine, u iznosu do 3 milijuna kuna;
• iznosom sredstava položenih na individualni investicijski račun u roku od tri godine, ali ne više od 400.000 godišnje;
• za prihode od poslova s vrijednosnim papirima na individualnom investicijskom računu u roku od tri godine.

Vlasništvo

Imate pravo na porezni odbitak:

• prilikom prodaje imovine;
• kupnja ili izgradnja kuće;
• stjecanje građevinskog zemljišta;
• otkup vaše imovine za državne ili općinske potrebe.

Prilikom kupnje ili izgradnje stambenog prostora, maksimalni iznos od kojeg će se obračunati porezni odbitak iznosi 2 milijuna rubalja. Štoviše, može se dobiti na nekoliko nekretnina ako su kupljene nakon 1. siječnja 2014. godine.

Osim toga, porezni odbitak se izdaje za otplatu kamata na stambeni ili građevinski kredit, kao i za naknadu preplaćenih sredstava kod refinanciranja ovih kredita. Maksimalni iznos od kojeg se obračunava odbitak u ovom slučaju je 3 milijuna kuna.

Ako je u ugovoru navedeno da je objektu potrebna dovršetak i dorada, i ti se troškovi mogu djelomično nadoknaditi. Uglavnom govorimo o primarnom stanovanju.

Možete podnijeti zahtjev za odbitak imovine nekoliko godina zaredom dok ne odaberete cijeli iznos.

Također možete dobiti odbitak na prihod od prodaje nekretnine i uopće ne plaćati porez ili na njemu značajno uštedjeti.

Profesionalni

Pojedine kategorije građana mogu ostvariti odbitak podnošenjem dokumenata o troškovima. Među njima:

• individualni poduzetnici pod općim poreznim režimom;
• javni bilježnici, odvjetnici i druge osobe s privatnom praksom;
• građani koji pružaju usluge temeljem građanskopravnog ugovora;
• autori i izumitelji.

Odbici se odobravaju za puni iznos troškova. Poduzetnici mogu zatražiti odbitak od 20% prihoda umjesto predočenja čekova.

Kako podnijeti zahtjev za porezni odbitak

Preko poslodavca

U tom slučaju dobit ćete financijski bonus svaki mjesec. Računovođa pri obračunu plaće od nje oduzima odbitak i obračunava porez samo na stanje.

Na primjer, imate dvoje djece i plaću od 40.000 rubalja. Izrađujete porezni odbitak, a od siječnja do kolovoza (tada će prihod premašiti 350.000 rubalja), knjigovođa će od vašeg prihoda odbiti 2.800 rubalja i obračunati porez na dohodak samo za 37.200 rubalja. Uštedjet ćete gotovo 3 tisuće rubalja u godini.

Za podnošenje zahtjeva za odbitak potrebno je poslodavcu dostaviti zahtjev i obavijest porezne uprave o stjecanju prava na odbitak. Za papirologiju morate se obratiti Federalnoj poreznoj službi s paketom dokumenata koji potvrđuju da imate pravo na odbitak.

Preko porezne uprave

Možete se obratiti poreznoj upravi kako biste dobili paušalni iznos poreza koji je uplaćen za godinu. Možete podnijeti zahtjev za odbitak u roku od tri godine od događaja koji vam daje pravo na to. Ne postoji takvo ograničenje za odbitak imovine. Ali možete vratiti plaćene poreze ne više od tri protekle godine, a ostatak naplatiti u budućnosti.

Postoje dvije opcije.

1. Podnesite 3-NDFL deklaraciju

Za ovo vam je potrebno:

• uzmite potvrdu na poslu u obliku 2 - poreza na dohodak ili pričekajte da se dokument pojavi na web stranici FTS-a, to se događa u ožujku - travnju;
• ispunite 3 ‑ NDFL deklaraciju;
• dokumentima potvrditi pravo na odbitak.

Paket papira možete odnijeti u poreznu ispostavu na mjestu registracije, poslati poštom ili putem osobnog računa na adresu. Posljednja metoda je najprikladnija.

Federalna porezna služba mora uzeti u obzir prijavu ne više od 3 mjeseca unaprijed. Usluga ima još 30 dana za povrat novca.

2. Pričekajte obavijest od Federalne porezne službe

Od svibnja 2021. godine na snazi je pojednostavljeni postupak obrade odbitaka. Porezna uprava sama može odlučiti na temelju informacija dobivenih od poslodavca, banaka i brokera imate li pravo na isplate. Uz pozitivnu odluku na vašem osobnom računu na web stranici FTS-a, primit ćete unaprijed ispunjenu prijavu koju ćete morati potpisati i poslati poreznoj upravi online. Razmatrat će se u roku od mjesec dana, za prijenos novca bit će potrebno do 15 dana.

Ova metoda ima nekoliko nijansi:

• Prikladan je samo za odbitke imovine i ulaganja.
• Povrat je dostupan samo za troškove nastale 2020. i kasnije.
• Banke i brokeri mogu, ali nisu dužni, obavijestiti porezni ured o okolnostima koje vam daju pravo na odbitak. Zasad se financijske organizacije ne žure s tim.

Općenito, sada je bolje koristiti stare provjerene metode za obradu odbitaka. Iako je moguće da će sustav uskoro učinkovito raditi.

Ovaj članak je objavljen 6. svibnja 2019. U lipnju 2021. ažurirali smo tekst.