Kako dobiti odbitak poreza na ulaganja

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zadnja promjena: 2024-01-15 16:44

Ponekad vam država dopušta primanje prihoda od dionica, a ne plaćanje poreza. Samo trebate sve ispravno izračunati i rasporediti.

Što je odbitak poreza na ulaganja

Odbitak poreza na ulaganja je iznos s kojim pojedini ulagači - rezidenti Ruske Federacije (oni koji provode više od 183 dana godišnje u zemlji) smiju ne plaćati porez na dohodak (PIT). A ako je novac već uplaćen u proračun, onda ga vratite.

Većina prihoda Rusa podliježe porezu na dohodak od 13%. Ali država ima niz poreznih olakšica za nagrađivanje građana: spremna je vratiti novac ako učinite nešto što ona odobri. Na primjer, kupujete nekretnine, studirate, rađate djecu. Odbitak poreza na ulaganja namijenjen je stimuliranju građana da ne drže novac u ormaru, već da ulažu u gospodarstvo.

Ako zatražite porezni odbitak za određeni iznos, možete vratiti 13% tog iznosa.

Što su olakšice za porez na ulaganja i kada ih možete iskoristiti

Za one koji ulažu zakon predviđa tri vrste odbitaka.

O prihodima od prodaje vrijednosnih papira

Porez na prihod od prodaje ili otkupa vrijednosnih papira uopće se ne može platiti ako je ispunjeno nekoliko uvjeta:

• posjedujete ih više od tri godine;
• kupili ste ih nakon 1. siječnja 2014.;
• vrijednosni papiri nisu evidentirani na individualnom investicijskom računu.

Porezni odbitak na prihod od prodaje vrijednosnih papira primjenjuje se na dionice i obveznice koje su uvrštene u promet na ruskim burzama ili investicijske jedinice otvorenih investicijskih fondova kojima upravljaju ruske tvrtke.

Dohodak je u ovom slučaju razlika između iznosa za koji ste prodali dionice i troškova njihove kupnje. Štoviše, troškovi ne znače samo trošenje na same vrijednosne papire, već i, na primjer, naknadu za razmjenu. Međutim, iznos odbitka ne može premašiti broj izračunat po formuli:

Odbitak = 3 milijuna × K_{Centralna banka}

Koeficijent K_{Centralna banka}ovisi o tome jeste li prodane vrijednosne papire posjedovali jednako dugo ili ne.

Ako su vrijednosni papiri kupljeni u jednoj godini i prodani iste godine, K_{Centralna banka}jednak je broju punih godina u kojem ste ih sve posjedovali. Recimo, ako ste kupili obveznice 2015. i otplatili ih 2020., onda K_{Centralna banka}iznosi četiri, budući da su pune godine vlasništva od 2016. do 2019. godine. Stoga bi maksimalni odbitak bio:

Odbitak = 3 milijuna × 4 = 12 milijuna

Ako ste zaradili manje na dionicama, ne morate platiti porez.

Ako ste kupili dionice ili obveznice u različitim godinama, K_{Centralna banka} izračunava se pomoću složene formule koja izgleda ovako:

V_i je prihod od prodaje vrijednosnih papira, i je razdoblje držanja u punim godinama. Prilikom utvrđivanja prihoda uzimaju se u obzir samo dionice i obveznice koje ste prodali za više nego što ste kupili. n je broj uvjeta držanja vrijednosnih papira u punim godinama. Ako je rok trajanja dva ili više vrijednosnih papira isti, tada je n = 1.

Primjer će to učiniti malo jasnijim. Recimo da ste 2020. prodali dva paketa dionica. Prvu ste posjedovali pune tri godine i na prodaji zaradili 300 tisuća. Za drugi, ovi parametri su 5 godina i 500 tisuća. izbrojimo:

DO_{Centralna banka} = 300 tisuća × 3 godine + 500 tisuća × 5 godina / 300 tisuća + 500 tisuća = 4,25

Sukladno tome, maksimalni odbitak bit će sljedeći:

Odbitak = 3 milijuna × 4,25 = 12,75 milijuna

No, ako su vam prihodi od prodaje vrijednosnih papira daleko od milijunskih, ne morate se zamarati kompliciranim izračunima. Definitivno nećete uspjeti do maksimuma i možete zatražiti odbitak poreza na ulaganje za cjelokupni iznos svoje zarade.

O prihodima od IIS-a

Individualni investicijski račun (IIS) je varijanta brokerskog računa s posebnim uvjetima. Uveden je kako bi se građani motivirali da aktivnije ulažu i dobiju nešto više od ulaganja zahvaljujući bonusima. Porezni odbitak je jedan od njih.

Predviđeno je za prihod na IIA-u kada je zatvoren, ako račun postoji najmanje tri godine. Drugi uvjet je da se ne koriste drugi porezni odbici dostupni vlasnicima IIS-a. Možete odabrati samo jedan od njih.

Ne postoji gornja traka za ovaj odbitak poreza na ulaganja, porez na dohodak se ne može platiti na sav prihod primljen na individualnom investicijskom računu.

Za iznos položen na IIS

Ovo je druga opcija odbitka za IIS. Osigurava se u iznosu iznosa položenog na IIS, ali ne više od 400 tisuća rubalja godišnje, odnosno možete vratiti do 52 tisuće rubalja. Stavite manje na IIS - odbitak je manji (13% iznosa položenog na račun). Položite više - i dalje dobivate odbitak od 52 tisuće rubalja.

Za razliku od odbitka za prihod po IIS-u, koji se može tražiti pri zatvaranju računa, odbitak za položeni iznos može se koristiti svake godine. Ali sam IIS mora postojati još najmanje tri godine.

Važno: prethodna dva odbitka bila su izravno povezana s prihodima od transakcija s vrijednosnim papirima. Odbitak za iznos položen na IIS omogućuje vam da ne plaćate ili vraćate porez na dohodak plaćen na osnovni dohodak. Na primjer, ako radite službeno, a poslodavac plaća porez umjesto vas, tada možete vratiti preneseni novac.

Koji dokumenti su potrebni za odbitak poreza na ulaganja

Trebat će vam 2‑ NDFL potvrda o prihodu i porezu po odbitku za godinu. Možete ga preuzeti od svog poslodavca ili ga pronaći na osobnom računu na poreznoj web stranici, gdje će se pojaviti nakon 1. ožujka. Nadalje, ovisno o odbitku, popis dokumenata će se razlikovati.

O prihodima od prodaje vrijednosnih papira

Trebat će vam izvješća brokera da potvrdite:

• rok trajanja vrijednosnih papira na računu;
• ispravnost obračuna poreznog odbitka (ako povrat ostvarujete putem poreznog);
• da prodani vrijednosni papiri nisu uzeti u obzir u IIA.

Broker definitivno razumije s čime ima posla, stoga ga samo kontaktirajte. I dobit ćete potrebne dokumente.

O prihodima od IIS-a

Osim 2-NDFL potvrde o prihodima i porezima, trebat će vam:

• Dokument koji potvrđuje pravo na odbitak: ugovor o održavanju IIS-a, posredničke usluge ili nešto slično.
• Broker izvještava o transakcijama na IIS-u.

Za iznos položen na IIS

Za izdavanje odbitka poreza na ulaganja, u ovom slučaju, trebat će vam:

• Dokument koji potvrđuje pravo na odbitak, na primjer, ugovor o održavanju IIS-a ili posrednička usluga.
• Dokumenti koji dokazuju da su sredstva odobrena, na primjer, platni nalog ili račun i blagajnički nalog.
• Pomozite da prije toga niste koristili odbitak za iznos položen na IIS. Trebat će vam ako podnosite zahtjev za odbitak preko brokera. Možete ga dobiti u poreznoj upravi.

Kako dobiti odbitak poreza na ulaganja preko brokera

Ova opcija je dostupna ako želite dobiti odbitak za dobit od prodaje vrijednosnih papira ili prihod od IIS-a. Broker jednostavno neće zadržati porez.

Ovo je najlakši način i zahtijeva minimalno vaše sudjelovanje. Morate kontaktirati brokera i poslati obrazac za prijavu. Ako tražite odbitak prihoda od IIS-a, također morate potvrditi potvrdu da niste prethodno koristili drugi odbitak od poreza.

Kako dobiti odbitak poreza na ulaganja kroz porez

Ovim načinom ostvarivanja poreznog odbitka vraćate prethodno plaćeni porez. Ova opcija se može koristiti za registraciju svih vrsta odbitaka ulaganja. Ali morate to učiniti malo drugačije. Postoje dva načina.

Putem vašeg osobnog računa na poreznoj web stranici

Ova je opcija prikladna za registraciju odbitka za iznos položen na IIS. Lifehacker ima detaljne upute kako to učiniti.

Kroz poseban program "Deklaracija"

Da biste registrirali odbitke za prihod od prodanih dionica ili prihod od IIS-a, trebat će vam poseban program "Izjava". Možete ga preuzeti na web stranici porezne uprave.

Zatim morate ispuniti deklaraciju. Evo nekoliko koraka koje trebate poduzeti.

Postavite uvjete

• Odaberite svoj inspekcijski broj i OKTMO s padajućeg popisa. Sve to možete saznati u Federalnoj poreznoj službi.
• Molimo unesite broj revizije. Ako vam je ovo prvi put, ostavite nulu. Svaki sljedeći put kada pošaljete revidirani dokument poreznoj upravi, morat ćete ga dodati.
• Odaberite svoj status.
• Odmah stavite kvačicu u redak "Napravi zahtjev za povrat poreza", jer se za to sve pokreće.

Unesite podatke o deklarantu

U ovoj fazi morate unijeti osobne podatke. Ovdje je sve intuitivno.

Unesite podatke o prihodima primljenim u Ruskoj Federaciji

Šifra prihoda. U većini slučajeva, kod 13, označen žutom bojom, odgovara. Uključuje plaće, autorske naknade i druge standardne prihode. Ako vam ovaj kod ne odgovara, zadržite pokazivač iznad svakog od obojanih brojeva - pojavit će vam se objašnjenje o kojoj se vrsti dobiti misli, a možete odabrati odgovarajuću opciju.

Podaci o prihodima. Da biste ga dodali, prvo morate kliknuti na gornji znak "+", a zatim na donji. Sve informacije nalaze se u 2 - NDFL potvrdama koje ste dobili od svog poslodavca ili na poreznoj web stranici. U ovoj fazi, između ostalog, potrebno je prijaviti prihode ostvarene od poslovanja s vrijednosnim papirima.

Prvo se popunjava izvor plaćanja, zatim podaci o prihodima

Podaci o organizaciji nalaze se u 2-NDFL certifikatu. Ako se prihod prima od pojedinca, navodi se njegovo puno ime.

Odaberite kod prihoda s padajućeg popisa

Postoji dosta opcija, ali su razumljive

Navesti prihod od prodaje vrijednosnih papira

Odaberite prikladnu opciju s popisa

Odbici primljeni putem agenta po odbitku. Ako ste već dobili standardne, socijalne ili druge porezne olakšice preko poslodavca, odnosno ne plaćate porez na određeni iznos, onda to treba napomenuti u ovoj fazi. Podaci o odbitcima prikazani su u 2-NDFL certifikatu. Ako ih nemate, preskočite ovu točku. (I saznajte više o odbicima – odjednom ih propuštate.)

Ispunite podatke o odbitku

Prelazimo na važnu stvar. Na kartici "Odbici" odaberite "Gubici ulaganja i vrijednosnih papira". Hajde da shvatimo koji je koji:

• Iznos odbitka predviđen podstavkom 1. stavka 1. članka 219.1 Poreznog zakona Ruske Federacije je odbitak prihoda od vrijednosnih papira. Ako vas to zanima, u gornji okvir upišite iznos svoje dobiti od prodaje dionica, obveznica ili dionica koju namjeravate osloboditi poreza.
• Odbitak predviđen podstavkom 3. stavka 1. članka 219.1 Poreznog zakona Ruske Federacije je odbitak prihoda od IIS-a. Označite okvir ako vam je potreban.

Spremite ili ispišite svoju deklaraciju

Nakon što ste unijeli podatke, upotrijebite gumb "Provjeri" kako biste bili sigurni da ste sve dovršili. Ako planirate osobno predati dokument poreznoj upravi, pošaljite ga u ispis. Ili ga spremite kao.xml datoteku.

Podnesite svoju izjavu

U obliku xml-datoteke, deklaracija se može prenijeti na web stranicu porezne uprave na vašem osobnom računu. Da biste to učinili, trebate proći sljedeći put: početna → “Životne situacije” → “Prijavite 3 ‑ porez na dohodak” → “Preuzimanje”.

Ako vam odgovara, ispisane dokumente možete odnijeti i osobno u poreznu ili poslati poštom.

Kako brzo će novac doći

Ako podnosite zahtjev za povrat poreza i prvi put ste sve ispravno ispunili, pripremite se za čekanje do četiri mjeseca. Porezna ima mjesec dana za provjeru prijave, ali odjel može obaviti uredsku reviziju, što će produžiti proces na tri mjeseca.

Ako porezna ima pitanja, ovisno o zahtjevu inspektora, morat ćete priložiti dodatne dokumente ili dostaviti prilagođenu deklaraciju, što će, naravno, utjecati i na vrijeme čekanja.

Nakon što inspektor odobri odbitak, daje se još mjesec dana za uplatu novca.