Koliko morate platiti za unajmljenog djelatnika i kako smanjiti te troškove

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 03:58

Za svakog stalno zaposlenog utroši se gotovo dvostruko više novca od iznosa koji dobije na ruke.

Idemo shvatiti koliko će prodavač osoblja Ivanova I. I. zapravo koštati vašu tvrtku i kako zakonski smanjiti te troškove.

Morat ćete se pobrinuti ne samo za plaće, bonuse, godišnji odmor i bolovanje, već i za niz izravnih i neizravnih troškova osoblja.

Izravni troškovi

Porez na dohodak (PIT) - 13%

Naziv poreza može biti pogrešan: čini se da odgovornost za njegovo plaćanje leži na pojedincu, odnosno na zaposleniku. Ali to nije tako jednostavno, jer u Rusiji postoji takva stvar kao što je porezni agent - to je kada je sam poslodavac subjekt koji mora prenijeti porez u proračun. To se radi kako bi se minimizirali kontakti između države i brojnih građana.

Što to znači za poslodavca? Unatoč činjenici da formalno taj porez plaća zaposlenik, on taj novac ne doživljava kao onaj koji stvarno zarađuje. To je razlog tako čestog pitanja u intervjuima kao što je "je li ovaj iznos na raspolaganju ili ne?"

Dakle, ako marketer Ivanova I. I. primi 60.000 rubalja u svoje ruke, tada morate staviti 13% više u njezin fond plaća.

Za kreditiranje - 60.000 / 0, 87 = 68 965, 52 rublja.

Porez na dohodak - 8 965, 52 rublja.

Pri ruci - 60.000 rubalja.

Premije osiguranja za zaposlenike

Svaki poslodavac je također dužan plaćati premije osiguranja za radnike koji su prijavljeni na temelju ugovora o radu ili građanskog ugovora. A ako zaposlenik plaća porez na dohodak, onda sve premije osiguranja padaju na ramena poslodavca: to jest, zaposlenik niti ne zna za ovaj dio vaših troškova za njega.

• Za obvezno mirovinsko osiguranje - 22%. Smanjuje se na 10% ako ukupni iznos isplata zaposleniku tijekom godine prelazi limit. U 2019. taj iznos je 1.150.000 rubalja.
• Za obvezno zdravstveno osiguranje (FZO) - 5,1%. Akumulirano tijekom cijele godine.
• Fondu socijalnog osiguranja (FSS) - 2,9% (bez doprinosa za nesreće). Čim uplate premaše 865.000 rubalja u tekućoj godini, nema potrebe davati doprinose FSS-u.
• Premije osiguranja "za ozljede" u FSS - od 0,2% do 8,5%. Plaća se samo za radnike koji su prijavljeni na temelju ugovora o radu. Visina isplate ovisi o klasi profesionalnog rizika.

Što se događa s troškovima marketingaša I. I. Ivanove? Ona prima 60.000 rubalja na ruke, ali se premije osiguranja moraju platiti iz službene plaće koja iznosi 68.965,52 rubalja. Dakle, moramo proračunati više doprinosa:

• u mirovinski fond 22% od 68.965,52 rubalja - 15.172,41 rubalja;
• Fondu zdravstvenog osiguranja 5,1% od 68.965,52 rubalja - 3.517,24 rubalja;
• u Fond socijalnog osiguranja 2,9% od 68.965,52 rubalja - 2.000 rubalja;
• u FSS-u "za ozljede" (ako trgovac radi u trgovini) 0,2% od 68.965, 52 rublja - 137, 93 rubalja.

Ukupno se zalažemo za doprinose 20 827,59 rubalja.

Ivanova I. I. prima 60.000 rubalja, a već smo potrošili na to u fazi izravnih troškova 89 794, 10 rubalja.

Neizravni troškovi

U ovoj fazi svaki poslodavac drugačije ulaže, pa će neizravne troškove biti teško i približno izračunati. No, podsjetit ćemo vas koliki ti troškovi mogu biti.

Radno mjesto

Da, nije dovoljno zaposliti trgovca Ivanov I. I. i platiti joj plaću sa svim porezima i doprinosima, trebate je posaditi negdje drugdje i osigurati joj radni alat. Stoga ovdje možemo sa sigurnošću položiti iznose za najam ureda, kupnju računala i softvera za njega. Naravno, ne zaboravite dodati naknade za struju i internet. O da, također zamjena uložaka u pisaču i kupnja uredskog materijala. I tako sve dok vam ne ponestane fantazije ili budžeta.

Uslužno osoblje

To su ljudi koji ne ostvaruju izravno profit za vašu tvrtku, ali koje ipak morate zaposliti. U pravilu, minimalni broj takvih zaposlenika je knjigovođa i čistačica.

Kolačići i lepinje

Ovdje uključujemo ono bez čega se uvjetno može, ali ono što, na ovaj ili onaj način, ima u svakoj tvrtki. Ovdje uključujemo sve: od vode u uredskom hladnjaku i kuhala za vodu do dobrovoljnog zdravstvenog osiguranja i plaćenog fitnessa.

Pokušajmo barem otprilike izračunati minimalne mjesečne troškove za održavanje radnog mjesta trgovca Ivanova I. I. Pretpostavimo da ste već imali stolicu, stol i računalo.

• Softver - 5000 rubalja.
• Dopisnica - 1000 rubalja.
• Najam ureda i zajedničkog stana (dijelimo troškove za sve zaposlenike) - 5000 rubalja.
• Servisno osoblje (dijelimo troškove za sve zaposlenike) - 2000 rubalja.
• Voda i čaj - 300 rubalja.

Ukupno na troškove dodajemo još 19%, odn 13 300 rubalja … Odnosno, dok Ivanova I. I. prima svojih 60.000 rubalja, mi već planiramo 103 094, 10 rubalja.

Kako ne bankrotirati

Pokušajmo zajedno pronaći načine za legalno smanjenje troškova osoblja.

EAko ne morate zapošljavati zaposlenike, nemojte zapošljavati

Posudite sve neosnovne zaposlenike. Neka knjigovođa bude vanjski, a isti marketer iz agencije. Takvi zaposlenici ne moraju sjediti u uredu, a to je već pristojna ušteda.

Marketinšku funkciju prenosimo na agenciju, plaćamo joj 60.000 rubalja (isto koliko je primila I. I. Ivanova) i uštedimo 517.129,20 rubalja godišnje.

Koristite pojednostavljeni sustav oporezivanja

STS "Prihod" omogućit će vam smanjenje poreza na iznos uplata u fondove. Budući da je to vaše pravo, a ne obveza, porezna vam neće reći za ovu priliku. Obavijest o prelasku na pojednostavljeni porezni sustav može se dostaviti poreznoj upravi prilikom registracije društva ili u roku od 30 dana nakon toga. Već registrirane tvrtke prelaze na pojednostavljeni porezni sustav tek od početka sljedeće godine, pa ćete morati pričekati 2020. Poduzetnik bez zaposlenih, u uspješnom spletu okolnosti, ne može uopće platiti porez, a individualni poduzetnik koji ima stalno zaposlene osobe i doo može otpisati do 50% poreza.

Recimo da koristite pojednostavljeni sustav oporezivanja. Za proteklo tromjesečje dugujete porez 200.000 rubalja. Tijekom istog tromjesečja vaša je tvrtka platila 110.000 rubalja premije osiguranja iz plaća zaposlenika. Ovaj iznos može se koristiti za smanjenje glavnog poreza, umjesto 200.000 rubalja plaćanjem pola - 100.000.

Smanjite troškove prije vremena pokretanjem novog posla

Odaberite "preferencijalnu" vrstu aktivnosti

Od 2019. godine ukinute su snižene stope premija osiguranja za pojedinačne poduzetnike u pojednostavljenom sustavu oporezivanja, ali se i dalje mogu primjenjivati na sljedeće kategorije:

• Ruske organizacije koje djeluju u području informacijske tehnologije (doprinosi u mirovinski fond - 8%, u MHIF - 4%, u FSS - 2%);
• neprofitna poduzeća na pojednostavljenom poreznom sustavu s djelatnostima u području socijalnih usluga, istraživanja, obrazovanja, zdravstva, amaterskog sporta, knjižnica, muzeja, kazališta i arhiva, kao i dobrotvorne organizacije (prilozi za FOJ - 20%, ostalo se ne plaća).

Započnite svoj posao na pravom mjestu

Možete postati rezident:

• projekt Skolkovo (plaćuju se samo doprinosi u mirovinski fond - 14%);
• slobodna ekonomska zona ili teritorije U Rusiji će se pojaviti 14 novih teritorija naprednog razvoja naprednog društvenog i ekonomskog razvoja (doprinosi u mirovinski fond - 6%, u MZOI - 0,1%, u FSS - 1,5%).