Kako podnijeti zahtjev za porezni odbitak i vratiti 13% kupoprodajne cijene

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-17 03:58

Jeste li platili porez? Vratite ih državi! Za što i kako možete podnijeti zahtjev za porezni odbitak, detaljno ćemo vam reći u članku. Za sve o svemu ima vremena do 30. travnja.

Značajan dio naših čitatelja (kao i ja, inače) plaća porez. Međutim, ovaj iznos se može smanjiti. Za to postoji porezna olakšica. Što je? Prilikom registracije takvog odbitka država umanjuje iznos s kojeg se plaća porez. Naziva se i povratom određenog dijela prethodno plaćenog poreza na dohodak (poreza na dohodak) pri kupnji nekretnine, troškova liječenja ili osposobljavanja.

Tko može dobiti porezni odbitak

Samo ruski državljanin koji je porezni rezident (osoba koja plaća tih istih 13% prihoda). Odbitak ne mogu ostvariti pojedinci poduzetnici koji rade u posebnom poreznom režimu, a nemaju porez na dohodak po stopi od 13%.

Što je porezni odbitak

Prema Poreznom zakonu postoji nekoliko vrsta odbitaka:

Standard.
Društveni.
Vlasništvo.
Profesionalni.
Odbitak koji se odnosi na prijenos gubitaka iz transakcija povezanih s vrijednosnim papirima i transakcija s financijskim instrumentima terminskih transakcija kojima se trguje na organiziranom tržištu.
Odbici koji se odnose na prijenos svih gubitaka vezanih uz sudjelovanje u investicijskom partnerstvu.

Najvažniji odbitak je vlasništvo. Počnimo s njim.

Odbitak imovine može se dobiti prilikom kupnje bilo koje nekretnine. Kako radi? Kupite, recimo, stan, a onda vam država vrati 13% utrošenog iznosa, budući da ste mu platili porez na dohodak. Na primjer, ako je za godinu plaćeno 200.000 rubalja poreza na dohodak, tada porezni odbitak za kupnju stana, koji možete dobiti za godinu, neće premašiti 200.000 rubalja. Ako porezni odbitak prijeđe ovaj iznos, preostali novac može se dobiti već sljedeće godine.

Maksimalni iznos odbitka imovine je 2 milijuna rubalja po osobi za samu nekretninu (odnosno, 13% ovog iznosa može se vratiti) i 3 milijuna rubalja za korištenje hipotekarnog kredita. Tako možete dobiti povrat novca od nekoliko nekretnina (odnosi se samo na kupnje izvršene od 2014.). Odbitak poreza na kamate je predviđen samo za jedan stan. Ovaj se odbitak primjenjuje i kod plaćanja popravaka.

Također možete dobiti povrat novca za druge kupnje. Ali u ovom slučaju, ukupni iznos odbitaka ne može prelaziti 120 tisuća rubalja. Štoviše, to nije povratni iznos, već iznos od kojeg se naplaćuje 13%. (Ovo ograničenje ne uključuje školarinu i skupo liječenje.) Sva ta plaćanja mogu se vratiti nakon poreznog razdoblja, u obzir se uzimaju samo troškovi za isteklo porezno razdoblje.

1. Standardni odbitak (članak 218. Poreznog zakona, naznačeni su maksimalni povratni iznosi):

500 rubalja mjesečno za građane koji imaju razne državne nagrade i / ili poseban status, na primjer, Heroj Ruske Federacije, Heroj Sovjetskog Saveza i tako dalje.
1.400 rubalja mjesečno za svako dijete, ako je prihod roditelja do 280.000 rubalja.
3000 rubalja mjesečno - za treću i sljedeću djecu.
3.000 rubalja mjesečno je porezna olakšica za maloljetno dijete s invaliditetom ili za dijete s invaliditetom prve ili druge skupine do navršene 24 godine života, ako je redoviti student, apsolvent, rezident, pripravnik, student, i tako dalje.
3000 rubalja mjesečno je porezna olakšica za građane koji su pretrpjeli radijacijsku bolest ili druge bolesti kao posljedica katastrofe u nuklearnoj elektrani Černobil, za invalide Drugog svjetskog rata i druge kategorije korisnika.

2. Socijalni porezni odbitak ostvaruju osobe čiji se troškovi odnose na sljedeća područja:

dobročinstvo - u iznosu koji pojedinac šalje u dobrotvorne svrhe u obliku novčane pomoći tijekom godine. Ne može prelaziti 25% iznosa prihoda ostvarenog u izvještajnoj godini.
Obrazovanje - u iznosu koji je uplaćen u poreznom razdoblju za školovanje (vlastito, djeca do 24 godine, štićenici ili štićenici do 18 godina i bivši štićenici mlađi od 24 godine). U ovom slučaju, iznos poreznog odbitka za troškove obrazovanja djece iznosi 50.000 rubalja godišnje; za njihovo obrazovanje - ne više od 120.000 rubalja godišnje zajedno s drugim socijalnim troškovima poreznog obveznika, posebno s plaćanjem liječenja, doprinosima za mirovinsko osiguranje i tako dalje, s iznimkom plaćanja za skupo liječenje.
Liječenje i/ili kupnja lijekova - u iznosu koji je u poreznom razdoblju plaćen za medicinske usluge koje pružaju medicinske organizacije ili individualni poduzetnici koji se bave medicinskom djelatnošću, samom poreznom obvezniku, njegovim roditeljima, djeci, supružniku. Porezni obveznik može dobiti poreznu olakšicu za sve troškove skupih lijekova i liječenja.
Akumulativni dio radne mirovine - u iznosu koji je porezni obveznik uplatio tijekom poreznog razdoblja u obliku dodatnih doprinosa za osiguranje za kapitalizirani dio radne mirovine. Ako je dodatne doprinose uplatio poslodavac, onda se odbitak ne osigurava.
Nedržavno mirovinsko osiguranje - u visini mirovinskih doprinosa koje je porezni obveznik uplatio u poreznom razdoblju na temelju sporazuma s mirovinskim tijelom. Za razliku od prethodnog slučaja, odbitak se može odobriti ako je poslodavac platio, ali pod uvjetom da se s njim kontaktira. Maksimalni iznos doprinosa od kojeg će se obračunati odbitak iznosi 120.000 rubalja.

Potrebni dokumenti

1. Za registraciju poreznog odbitka za obrazovanje morate ispuniti 3-NDFL deklaraciju i predati je poreznoj upravi na mjestu registracije. Uz deklaraciju su priloženi sljedeći dokumenti:

2-NDFL certifikat;
zahtjev za povrat poreza koji sadrži podatke o računu za prijenos sredstava;
ugovor s obrazovnom ustanovom;
licencu obrazovne ustanove za pružanje obrazovnih usluga;
sve uplatne dokumente, prema kojima je plaćena školarina.

2. Radi izdavanja poreznog odbitka za liječenje, zajedno s 3-NDFL deklaracijom dostavljenom poreznoj upravi, morate dostaviti sljedeće dokumente:

zahtjev za povrat poreza;
uvjerenje o radu u obliku 2-NDFL.

Osim toga, za povrat sredstava utrošenih na liječenje, morat ćete priložiti:

potvrda o uplati zdravstvenih usluga;
dokumenti koji potvrđuju iznos troškova koje ste napravili;
dogovor s medicinskom organizacijom;
licencu liječničke organizacije za pravo obavljanja medicinske djelatnosti.

Prilikom povrata troškova lijekova trebat će vam:

recept izdan posebnim redom;
isprava za plaćanje.

Također možete podnijeti zahtjev za poreznu olakšicu za plaćanje dobrovoljnog zdravstvenog osiguranja, za to morate osigurati više:

polica ili ugovor s osiguravajućim društvom;
licenca osiguravajućeg društva;
isprave za plaćanje.

3. Za upis odbitka prilikom kupnje kuće uz deklaraciju na obrascu 3-NDFL potrebno je priložiti:

2-NDFL certifikat;
zahtjev za povrat poreza;
ugovor o kupoprodaji stambenog prostora;
ugovor za sudjelovanje u zajedničkoj izgradnji stambene zgrade;
potvrda o prihvaćanju;
potvrda o vlasništvu;
isprave za plaćanje.

Za kupnju hipoteke prethodnim dokumentima morate dodati:

ugovor o zajmu;
potvrdu o plaćenim kamatama.

Nakon što su svi dokumenti priloženi izjavi u obliku 3-NDFL, Federalna porezna služba razmatra sve dokumente i donosi odluku o odobravanju ili odbijanju davanja poreznog odbitka.

Uvjeti registracije

Prema članku 229. Poreznog zakona Ruske Federacije, porezna prijava u obliku 3-NDFL podnosi se do 30. travnja godine koja slijedi nakon izvještajne godine (za troškove u kojima se treba vratiti). To se ne odnosi na primanje socijalnih, imovinskih i standardnih poreznih olakšica, ali uz ograničenje: možete podnijeti zahtjev za povrat za najviše tri porezna razdoblja.

Uvjeti zaprimanja

Porezna ima tri mjeseca za provjeru prijave, nakon čega se vraća u roku od mjesec dana.

Možete i drugačije i poslodavcu dostaviti izjavu i obavijest porezne uprave o pravu na ostvarivanje poreznog odbitka. Poslodavac će po primitku ovih dokumenata zadržati umanjeni porez, uzimajući u obzir porezni odbitak. U tom slučaju, razdoblje za povrat poreznog odbitka odgađa se sa sljedeće kalendarske godine na razdoblje za podnošenje dokumenata. I morat ćete ići u poreznu ispostavu dvaput: prvo da predate dokumente za primanje obavijesti, zatim da primite obavijest.